縣級各部門(mén)（單位）：

按照《中共重慶市委重慶市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（渝委發(fā)〔2019〕12號）及《中共墊江縣委墊江縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（墊江委發(fā)〔2020〕7號）有關(guān)要求，為健全預算績(jì)效管理制度，完善預算績(jì)效管理流程，根據《重慶市市級部門(mén)整體績(jì)效管理辦法（試行）》（渝財績(jì)〔2019〕18號），結合實(shí)際，我局制定了《墊江縣縣級部門(mén)整體績(jì)效管理辦法》，現予印發(fā)，請遵照執行。

執行中有何問(wèn)題，請及時(shí)向我局反饋。

附件：墊江縣縣級部門(mén)整體績(jì)效管理辦法

墊江縣財政局

2022年9月7日

墊江縣縣級部門(mén)整體績(jì)效管理辦法

第一章總則

第一條為加快構建全方位預算績(jì)效管理格局，推動(dòng)提高部門(mén)和單位整體績(jì)效管理水平，根據重慶市和墊江縣對全面實(shí)施預算績(jì)效管理的要求，結合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于縣級部門(mén)（單位）以整體績(jì)效目標管理、運行監控、績(jì)效評價(jià)及其結果應用為主要內容的預算績(jì)效管理活動(dòng)。

本辦法所稱(chēng)整體績(jì)效目標，是指部門(mén)（單位）使用全部預算資金，計劃在預算年度內達到的產(chǎn)出和效果，以績(jì)效指標的形式表述。

第三條整體績(jì)效指標包括共性指標和個(gè)性指標。

共性指標由縣級財政部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財政部門(mén)）提出并建立指標和標準體系，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

個(gè)性指標由各部門(mén)（單位）提出，包括核心指標和非核心指標。核心指標是能夠持續反映部門(mén)（單位）履行核心職能的產(chǎn)出和效果的指標。各部門(mén)負責建立本部門(mén)及其所屬單位的整體核心指標體系，向財政部門(mén)備案后生效。

第四條部門(mén)（單位）是本部門(mén)（單位）整體績(jì)效管理的責任主體，負責本部門(mén)（單位）整體績(jì)效目標編制、運行監控、評價(jià)，建立健全績(jì)效評價(jià)問(wèn)題整改責任制。各部門(mén)負責指導所屬單位的整體績(jì)效管理工作。

財政部門(mén)負責指導部門(mén)開(kāi)展整體績(jì)效管理工作，組織實(shí)施部門(mén)整體績(jì)效目標管理、績(jì)效評價(jià)，加強結果應用。

縣級審計部門(mén)負責對部門(mén)整體績(jì)效管理情況實(shí)施審計監督。

第二章目標管理

第五條部門(mén)整體績(jì)效目標是本部門(mén)及所屬各單位整體績(jì)效目標的綜合反映。各單位整體績(jì)效目標是部門(mén)整體績(jì)效目標的基礎。

第六條部門(mén)（單位）編制年度部門(mén)預算時(shí)，應同步編制整體績(jì)效目標。

績(jì)效目標設置是預算安排的前置條件，未編制或編制不符合本辦法要求的，不得提交預算審查。

第七條績(jì)效目標應當符合以下要求：

（一）設置反映部門(mén)（單位）整體及核心業(yè)務(wù)運行成本、管理效率、履職效能、社會(huì )效應、可持續發(fā)展能力和服務(wù)對象滿(mǎn)意度等兩類(lèi)以上指標類(lèi)型的績(jì)效指標。

（二）與部門(mén)（單位）預算年度的資金規模相匹配。

（三）合理可行。

（四）第三方可衡量。

（五）核心指標數量不少于5個(gè)。

第八條部門(mén)（單位）應在每一個(gè)預算年度將整體核心指標作為本部門(mén)（單位）的整體績(jì)效指標。部門(mén)（單位）可以使用核心指標外的指標，但應說(shuō)明指標的來(lái)源。

整體核心指標隨部門(mén)（單位）職能的調整而調整。部門(mén)（單位）調整核心指標需說(shuō)明理由并提供依據。

第九條部門(mén)（單位）使用的整體績(jì)效指標可以是項目績(jì)效指標的一部分，也可以是所有項目績(jì)效指標以外的指標。

第十條法律、法規、規章和縣級以上黨委、政府及其部門(mén)對部門(mén)（單位）職責范圍內的工作有明確目標要求的，部門(mén)（單位）應將相關(guān)要求作為績(jì)效目標，并以指標的形式表述。

第十一條績(jì)效指標由指標名稱(chēng)、指標類(lèi)型、指標性質(zhì)、指標值、計量單位、指標權重、指標說(shuō)明等要素構成。各要素應符合以下要求：

（一）指標名稱(chēng)由一個(gè)詞或一個(gè)詞組、短語(yǔ)組成。

（二）指標類(lèi)型分為運行成本、管理效率、履職效能、社會(huì )效應、可持續發(fā)展能力和服務(wù)對象滿(mǎn)意度等。

（三）指標值為數字的，指標性質(zhì)用=、≥、>、<、≤、[，]中的一個(gè)符號表示；指標值是文字的，指標性質(zhì)用“無(wú)”表示。

（四）指標值用數字或合格、達標等第三方可衡量的文字表示。

（五）計量單位與指標值相匹配，其中與相對數相對應的計量單位為百分比。

（六）指標權重反映指標的重要程度，以百分制分配：共性指標30分，各共性指標的權重由財政部門(mén)在開(kāi)展整體績(jì)效評價(jià)前確定；個(gè)性指標70分，各個(gè)性指標的權重由部門(mén)（單位）自行確定，但每個(gè)指標分值不低于2分，每個(gè)核心指標分值不低于5分。

（七）指標說(shuō)明是對績(jì)效指標要素的說(shuō)明，包括：指標要素不符合本條規定的說(shuō)明，指標名稱(chēng)、指標值來(lái)源的說(shuō)明，指標衡量方法及口徑的說(shuō)明，指標調整的說(shuō)明等。

第十二條部門(mén)負責審核本部門(mén)所屬單位的整體績(jì)效目標，綜合本部門(mén)及所屬各單位的整體績(jì)效目標，隨同預算報財政部門(mén)。

財政部門(mén)對部門(mén)(單位)報送的整體績(jì)效目標的以下事項進(jìn)行審核，符合本辦法規定的，提交預算公開(kāi)評審，通過(guò)預算公開(kāi)評審的部門(mén)整體績(jì)效目標隨縣級預算草案報縣人民代表大會(huì )：

（一）指標要素是否完整。

（二）指標名稱(chēng)是否規范。

（三）指標數量及歸屬的指標類(lèi)型數量是否符合規定。

（四）指標是否可衡量。

（五）是否按要求設置核心指標。

（六）指標權重設置是否符合規定。

第十三條縣級預算經(jīng)縣人民代表大會(huì )批準后，財政部門(mén)應將整體績(jì)效目標隨同預算批復部門(mén)，部門(mén)應將整體績(jì)效目標隨同預算批復所屬單位。

第十四條因部門(mén)預算或項目預算的調整影響整體績(jì)效目標的，部門(mén)（單位）應相應調整整體績(jì)效目標，并向財政部門(mén)備案調整后的績(jì)效目標。

第十五條部門(mén)（單位）應結合預算執行進(jìn)度監控整體績(jì)效目標實(shí)現情況，預測全年目標實(shí)現的可能性，采取措施消除影響目標實(shí)現的不利因素，必要時(shí)，通知財政部門(mén)暫緩或停止預算撥款。

第三章績(jì)效評價(jià)及結果利用

第十六條部門(mén)（單位）應在每年一季度對上一年度批復的整體績(jì)效目標的實(shí)現情況進(jìn)行自評，按照指標權重計算自評結果，隨同決算報送財政部門(mén)或上級主管部門(mén)。

第十七條財政部門(mén)在每年6月底前完成對部門(mén)共性指標實(shí)現情況的評價(jià)和對部分部門(mén)整體績(jì)效的重點(diǎn)評價(jià)。

財政部門(mén)應結合項目績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)開(kāi)展部門(mén)整體績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)。

第十八條績(jì)效評價(jià)計分規則、評價(jià)結論等級以及重點(diǎn)評價(jià)程序、評價(jià)報告內容按照《墊江縣縣級政策和項目預算績(jì)效管理辦法》中相關(guān)規定執行。

第十九條財政部門(mén)應將上一年度部門(mén)整體績(jì)效評價(jià)結果納入預算公開(kāi)評審資料，作為審核年度預算的重要參考。

第二十條財政部門(mén)應將整體績(jì)效評價(jià)結果報告縣政府，并隨同決算草案報縣人大常委會(huì )。

第二十一條整體績(jì)效目標、績(jì)效評價(jià)結果應按照《墊江縣縣級預算績(jì)效信息公開(kāi)辦法》的規定向社會(huì )公開(kāi)。

第四章附則

第二十二條各鄉鎮（街道）可參照本辦法執行。

第二十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。