2022年8月30日，墊江縣第十八屆人大常委會(huì )第四次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《墊江縣2021年度縣級預算執行和其他財政收支審計工作報告》，對審計查出問(wèn)題整改提出了審議意見(jiàn)?？h政府高度重視，及時(shí)召開(kāi)審計整改專(zhuān)題會(huì )議，分解落實(shí)整改任務(wù)，各有關(guān)部門(mén)(單位)切實(shí)履行審計整改主體責任，縣審計局加大整改督促力度，合力推動(dòng)審計整改工作取得明顯成效。

根據《中華人民共和國審計法》《重慶市人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )關(guān)于加強對審計查出問(wèn)題整改情況監督的決定》等規定，現將 2021 年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題的整改情況公告如下：

一、審計查出問(wèn)題具體整改情況

(一)縣級和鄉鎮財政審計查出問(wèn)題整改情況

1.?縣級財政預算執行審計查出問(wèn)題整改情況

預算編制與執行方面?？h政府調整完善鄉鎮(街道)財政管理體制，提升運轉保障能力，加強審核力度，確保所發(fā)文件相關(guān)條款合法合規。建立項目推進(jìn)機制，督促項目實(shí)施。

財政資金管理方面。未及時(shí)統籌存量資金7106.77萬(wàn)元已收回財政?？h政府通過(guò)建立長(cháng)效機制，制定《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)過(guò)“緊日子”要求的通知》，推動(dòng)盤(pán)活存量資金。

財政決算草案編制方面。國有資本經(jīng)營(yíng)預算今后均以核定后的國企決算數據，進(jìn)行股權投資變化的賬務(wù)處理?？h財政局整理預算單位銀行賬戶(hù)臺賬，作為下年審核部門(mén)決算的依據，全面啟用財政部預算管理一體化系統“政府采購模塊”，強化決算編報準確性。

2.?縣級部門(mén)預算執行審計查出問(wèn)題整改情況

部門(mén)預算執行管理方面?？h高新區(工業(yè)園區)管委會(huì )等4個(gè)單位已科學(xué)合理編制2022年度采購預算，有重大突發(fā)支出及上級安排的采購事項，需嚴格按程序報批實(shí)施，并在預算追加時(shí)納入。用好預算管理一體化系統，確保決算報表支出與部門(mén)會(huì )計賬支出一致。

財政財務(wù)收支方面?？h高新區(工業(yè)園區)管委會(huì )等5個(gè)單位已進(jìn)行全面清查，及時(shí)處理了歷年未處理賬務(wù)。4個(gè)單位已規范會(huì )計核算，嚴格備用金管理，加強對各項資金的使用監管。3個(gè)單位已及時(shí)清退并上繳財政。

內部審計工作開(kāi)展方面?？h高新區(工業(yè)園區)管委會(huì )等5個(gè)單位已建立完善內審工作機制，成立內部審計工作領(lǐng)導小組，明確內部審計科室工作職責和人員組成，確保內部審計工作責任到人、落實(shí)落地。

3.?鄉鎮(街道)財政預算執行和決算草案編制審計查出問(wèn)題整改情況

決算編報和預算執行方面。高安鎮、長(cháng)龍鎮政府將決算不實(shí)及差額部分進(jìn)行調賬處理。對未及時(shí)登記入賬的資產(chǎn)已補充登記。桂溪街道辦事處、高安鎮政府已科學(xué)合理編制2022年度采購預算，嚴格規范公務(wù)接待管理。

財政資金管理方面。高安鎮、長(cháng)龍鎮政府等3個(gè)鄉鎮(街道)已將未及時(shí)收回的存量資金125.26萬(wàn)元上繳財政。已將違規支付費用全部清退或收回。加強資金管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，及時(shí)入庫非稅收入。墊資繳納污水處理費問(wèn)題，政府今后將加強對污水處理費的催收。

招商引資政策執行方面。高安鎮政府等3個(gè)單位將規范招商引資行為，確保招商引資政策落實(shí)到位。

(二)重大戰略落地和重大政策落實(shí)相關(guān)審計查出問(wèn)題整改情況

1.?2021年中央和市級重大政策跟蹤審計查出問(wèn)題整改情況

(1)長(cháng)江流域禁漁退捕政策落實(shí)審計整改情況。已建立龍溪河流域禁捕退捕聯(lián)合執法機制，截至2021年8月，已處理11件涉漁刑事案件，8人被追究刑事責任。

(2)穩外貿政策措施落實(shí)審計整改情況?？h商務(wù)委、各項目主管部門(mén)強化審核工作，對近三年被列入嚴重違法失信企業(yè)名單、受到財政違法行為處罰處分等企業(yè)和單位，不納入支持范圍。

(3)新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體審計整改情況。已通過(guò)縣政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)主動(dòng)公開(kāi)財政補貼項目，將符合條件的對象納入項目?jì)渲黧w，截至2022年1月31日，已儲備新型農業(yè)項目主體47個(gè)。引導金融機構向農村經(jīng)營(yíng)主體發(fā)放信用貸款和降低融資成本，截至2021年12月31日，新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體貸款平均利率下降至4.23%。已編制《墊江縣農業(yè)社會(huì )化服務(wù)創(chuàng )新試驗示范實(shí)施方案(2022—2024年)》，嚴格落實(shí)社會(huì )化服務(wù)財政補助標準。

2.?2021年中央和重慶市重大項目跟蹤審計整改情況

(1)農業(yè)園區建設投資等項目實(shí)施審計整改情況?？h農業(yè)農村委，成立墊江縣國家級農業(yè)科技園區創(chuàng )建領(lǐng)導小組和墊江縣農業(yè)科技園區管委會(huì )，印發(fā)《墊江縣農業(yè)科技園區管理辦法》進(jìn)行規范，在原比例基礎上提高園區內新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的擔保貸款金額。印發(fā)《墊江縣農業(yè)科技園區管委會(huì )辦公室關(guān)于切實(shí)做好農業(yè)科技園區項目利益聯(lián)結的通知》，完善24個(gè)產(chǎn)業(yè)化項目利益聯(lián)結方案，帶動(dòng)更多群眾共享園區發(fā)展紅利

(2)明月山綠色發(fā)展示范帶基礎設施項目審計整改情況。水土保持方案編制滯后問(wèn)題。相關(guān)建設單位已完成水土保持方案并取得相關(guān)批復。

(3)推動(dòng)成渝雙城經(jīng)濟圈建設政策措施落實(shí)審計查出問(wèn)題整改情況。7個(gè)工作組印發(fā)《墊江縣推動(dòng)融入成渝地區雙城經(jīng)濟圈建設公共服務(wù)共建共享專(zhuān)項工作組工作運行機制》《墊江縣推動(dòng)融入成渝地區雙城經(jīng)濟圈建設加快現代產(chǎn)業(yè)體系建設專(zhuān)項工作組工作運行機制》等文件，根據年度工作目標任務(wù)明確了責任分工、工作要求等。

(三)民生資金及政策相關(guān)審計查出問(wèn)題整改情況

1.?困難群眾救助補助資金審計查出問(wèn)題整改情況

違規挪用的救助專(zhuān)項資金2.37萬(wàn)元，已全部歸墊,已追回重復發(fā)放的重度殘疾人護理補貼、事實(shí)無(wú)人撫養兒童生活補貼等?？h民政局對抽查發(fā)現問(wèn)題建立臺賬進(jìn)行管理，加強對鄉鎮(街道)救助申請資料的復核及日常監管，督促鄉鎮(街道)完善困難群眾保障工作資料歸類(lèi)、建檔、規范保存或銷(xiāo)毀。

2.?2021年度小學(xué)財務(wù)收支審計查出問(wèn)題整改情況

2022年秋期縣教委對課程安排不合理的3所學(xué)校進(jìn)行了調整。各校已從2022年9月1日起，1000元以上的物資采購不再使用現金支付。

(四)政府投資管理及項目相關(guān)審計查出問(wèn)題整改情況

PPP項目已規范全縣棄土場(chǎng)堆放，避免二次搬運造成損失，并對監理單位未設置工地試驗室處罰5萬(wàn)元。交通系統建設管理審計調查已促進(jìn)縣交通局出臺9個(gè)規范性文件，縣紀委監委針對交通建設項目質(zhì)量檢測不規范問(wèn)題已約談提醒29人次。開(kāi)展社會(huì )中介審計報告核查7個(gè)，約談其中4家中介機構。2021年開(kāi)展政府投資項目跟蹤審計1個(gè)，建設管理審計調查3個(gè)，投資項目審計2個(gè)。審計發(fā)現主要問(wèn)題整改情況：

1.?墊江縣東部片區新型城鎮化PPP項目(2021年度)跟蹤審計查出問(wèn)題整改情況

未嚴格履行國家建設程序方面。長(cháng)龍污水處理廠(chǎng)和人民東路東段2個(gè)項目已取得概算批復，旅游集散中心等項目已取得用地規劃許可證和施工圖設計文件審查合格書(shū)。

項目財務(wù)管理不規范方面。項目公司未在規定時(shí)間內收取履約保證金等問(wèn)題已整改，2個(gè)項目已編制工程竣工結算及財務(wù)決算，并增加約束條款。

工地試驗室管理不規范方面。G243復線(xiàn)、S415南部快速通道施工、監理單位未在施工現場(chǎng)設置工地試驗室等，SPV公司已對中宇監理綜合考核處以5萬(wàn)元的罰款。

施工現場(chǎng)管理不規范方面。3處未取得審批手續的棄土場(chǎng)均已取得用地審批手續。K2+800抗滑樁存在的問(wèn)題。已組織人力、機械對大沙河橋下河道進(jìn)行全面清理。

2.?墊江縣衛生系統等三個(gè)建設管理審計查出問(wèn)題整改情況??(1)縣衛生健康委建設管理查出問(wèn)題整改情況。已出臺《衛生系統工程建設項目管理暫行辦法》(墊衛發(fā)〔2022〕171號)、《墊江縣工程建設領(lǐng)域農民工工資保證金管理實(shí)施方案》(墊江人社發(fā)〔2022〕71號)等文件，明確各單位在工程建設時(shí)嚴格按標準繳納農民工保證金。加大建設單位履約行為監管力度。

(2)交通系統建設管理審計調查查出問(wèn)題整改情況?？h交通局印發(fā)《關(guān)于加強墊江縣普通公路建設、養護管理若干舉措的通知》(墊交發(fā)〔2022〕94號)、《交通專(zhuān)項資金管理辦法》(墊交發(fā)〔2022〕95號)等文件，建立規劃項目庫，明確“四好農村路”評審范圍，有效安排使用專(zhuān)項資金。將66個(gè)項目納入鄉鎮(街道)綜合目標考核，灌縫處理10個(gè)鄉鎮(街道)42條路78條斷板。明確由縣公路管理事務(wù)中心負責養護工程監督管理工作，G350澄溪至忠縣界段路面改造工程等5個(gè)大修養護項目已完工投用，累計整改不合格道路25條。2021年以來(lái)實(shí)施行政處罰案件19件，處罰金額1.618萬(wàn)元。

(3)興墊公司、朝陽(yáng)公司建設管理審計查出問(wèn)題整改情況。朝陽(yáng)公司澄溪組團馮家河河道治理工程(一期)已繳納農民工工資保證金19.27萬(wàn)元，興墊公司調賬處理多計提建設管理費34.95萬(wàn)元，朝陽(yáng)公司的春花大道支路新建道路工程多計工程款44.94萬(wàn)元，已與施工單位據實(shí)辦理工程竣工結算。社會(huì )機構審計報告不真實(shí)、內審人員配備不足等問(wèn)題。朝陽(yáng)公司已擬定《社會(huì )中介機構結算審核管理辦法(試行)》。興墊公司建立《人員到崗打卡制度》《施工企業(yè)項目人員管理制度》《監理單位管理辦法》等內控管理制度和監理考核機制，已處罰質(zhì)量員不到崗的3個(gè)施工單位。

3.?2個(gè)投資項目審計查出問(wèn)題整改情況

墊江縣明月小區建設工程、省道S415武田岔路口至曹回場(chǎng)鎮段道路改建工程竣工結算審計查出問(wèn)題整改情況：

工程造價(jià)控制不到位問(wèn)題整改情況。渝墊公司今后加強項目管理，按要求及時(shí)編制竣工財務(wù)決算，促使建設資金早日發(fā)揮作用。

工程建設管理不到位問(wèn)題整改情況。興墊公司按規定先勘察再設計，嚴格執行招標文件，督促施工方完成工程沿線(xiàn)草籽重新播撒。加強人員配備，建立健全內審制度。

(五)國有資產(chǎn)管理相關(guān)審計查出問(wèn)題整改情況

1. ?墊江縣國有企業(yè)資產(chǎn)管理審計查出問(wèn)題整改情況

(1)墊江縣國有企業(yè)資產(chǎn)管理情況審計調查查出問(wèn)題整改情況

國企監管方面。已采取關(guān)閉注銷(xiāo)、轉讓退出、整合移交三種方式，對縣屬?lài)?5戶(hù)2.68億元資產(chǎn)，進(jìn)行集中統一監管改革?？h國資管理服務(wù)中心已草擬《墊江縣深化縣屬?lài)衅髽I(yè)改革實(shí)施方案》，對35戶(hù)企業(yè)存在2個(gè)主管部門(mén)共同監管進(jìn)行整改，形成規范的國資監管體制。按照墊江委辦〔2020〕89號文件精神，于2021年對吉高公司整合清算注銷(xiāo)。

國企經(jīng)營(yíng)方面。將改革后實(shí)體企業(yè)投資入股牡丹停公司、允成科技公司等戰略新興產(chǎn)業(yè)，多渠道推動(dòng)投融資企業(yè)轉型發(fā)展。21戶(hù)長(cháng)期虧損企業(yè)加大企業(yè)轉型力度，2021年縣屬?lài)笥@著(zhù)提升，實(shí)現利潤5.5億元。

國企資產(chǎn)管理方面。墊江重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)人力資源服務(wù)有限公司已通過(guò)沖抵、調整賬務(wù)等方式完成整改。2家一級企業(yè)未對下屬25家企業(yè)進(jìn)行財務(wù)報表合并涉及資產(chǎn)8.69億元問(wèn)題?？h屬?lài)蠹薪y一監管改革后，留存企業(yè)已于2021年12月末全面納入國有資產(chǎn)統計。

國企融資擔保方面?？h國資管理服務(wù)中心修訂《墊江縣企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行辦法》《墊江縣縣屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法(試行)》，完善債務(wù)管理制度，規范國有企業(yè)的擔保行為。朝陽(yáng)公司針對鐘表公司的擔保行為及代償損失制定化解方案，上報縣政府審定。已加大代償和不良債權的清收，截至2022年2月末，興農擔保公司累計收回不良債權3319萬(wàn)元，調整反擔保措施，加大國有企業(yè)管理人員在經(jīng)營(yíng)投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究。

國企投資方面。興墊交旅公司已進(jìn)行調賬，完善借款協(xié)議。30個(gè)投資金額21.16億元項目中，滿(mǎn)足轉固條件項目已及時(shí)轉固投資性房地產(chǎn)。龍溪河高峰鎮河段綜合治理工程已完工驗收。G350澄溪至四川鄰水界段公路改造工程太平段路基整治工程已完成。太平鎮政府移交的4.4公里路基預計2022年12月底建成投用。

國企改革方面。出臺《墊江縣深化縣屬?lài)衅髽I(yè)改革實(shí)施方案》，明確“壓縮管理層級、減少法人戶(hù)數，原則上各集團公司管理層級控制在三級以?xún)取钡纫幎?，如鼎發(fā)公司已按要求提升管理層級縮短管理鏈條。

(2)墊江縣國企財務(wù)收支審計查出問(wèn)題整改情況

2021年對朝陽(yáng)公司、重慶吉高環(huán)衛清潔服務(wù)有限責任公司、縣校辦產(chǎn)業(yè)(聯(lián)營(yíng))中心2020年度財務(wù)收支審計查出問(wèn)題整改情況：

重大決策及投資風(fēng)險管控方面。市政服務(wù)公司已完成吉高公司賬務(wù)合并，實(shí)物資產(chǎn)已清理移交，已將可卸式垃圾車(chē)劃轉至沙坪鎮政府，并完善《董事會(huì )議事規則》《財務(wù)管理制度》《差旅費管理辦法》等相關(guān)制度。墊江縣校辦產(chǎn)業(yè)中心已于2021年11月底辦理注銷(xiāo)手續。2021年朝陽(yáng)公司已對2019—2021年末11個(gè)項目入賬問(wèn)題1004.1萬(wàn)元全部整改。

企業(yè)內部管理方面。市政服務(wù)公司已建立《固定資產(chǎn)管理制度》《人力資源管理辦法》《職工薪酬管理辦法》等相關(guān)管理制度，收回使用轎車(chē)等資產(chǎn)。校辦產(chǎn)業(yè)聯(lián)營(yíng)中心已完善招投標方案，建立配套工作制度。

2.?行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計查出問(wèn)題整改情況

抽查10所小學(xué)財務(wù)收支，審計發(fā)現1所學(xué)校往來(lái)款項未及時(shí)清理、3所小學(xué)7件物品未標明凈值、閑置校舍未及時(shí)納入管理及權屬不明確等問(wèn)題正在整改中。

3.?國有自然資源資產(chǎn)管理審計查出問(wèn)題整改情況

2021年度國有自然資源資產(chǎn)管理審計查出問(wèn)題整改情況：

在貫徹上級政策部署和遵守相關(guān)法律法規方面?？h生態(tài)環(huán)境局已按照《重慶市企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)辦法的通知》(渝環(huán)規〔2021〕7號)文件要求，開(kāi)展墊江縣危險廢物專(zhuān)項整治三年行動(dòng)，建立臺賬及問(wèn)題整改清單。2021年12月中旬已對危險廢物產(chǎn)生重點(diǎn)監管單位進(jìn)行年度考核，累計現場(chǎng)檢查14家單位，考核達標率100%。

在完成目標任務(wù)和履行管理監督責任方面?？h生態(tài)環(huán)境局制定縣內縱向流域生態(tài)保護補償機制，14條干支流48個(gè)斷面納入考核，8條中小河流水生態(tài)修復治理已完成。餐廚垃圾處理廠(chǎng)滲漏問(wèn)題，已對縣卷洞橋河溝餐廚垃圾處理廠(chǎng)進(jìn)行了處罰，于2022年1月再次檢查排除偷排漏排。完成污水處理站建設工作，移交興墊公司，促進(jìn)污水處理廠(chǎng)站正常運行。

在資金管理和項目運營(yíng)方面。生態(tài)環(huán)境局已制定《墊江縣環(huán)境保護專(zhuān)項資金使用管理規定》等長(cháng)效機制，違規事項收取1.1萬(wàn)元損害賠償金。在市生態(tài)環(huán)境局專(zhuān)項資金“以獎促治”管理系統中，完成資金支持項目進(jìn)度更新。糾正鄉鎮招標不規范行為，推動(dòng)水生態(tài)修復項目建設進(jìn)度，完善了1個(gè)項目的工程量變更手續。

三、未完成整改的原因、繼續整改推進(jìn)措施

1.?部分被審單位政治站位不高，對整改工作不夠重視，需進(jìn)一步落實(shí)整改主體責任推進(jìn)整改。因被審計單位未充分認識整改工作的重要性和必要性，整改中配合度不高，整改資料提交不全、拖延，造成無(wú)法及時(shí)認定整改等問(wèn)題。下一步將督促各被審單位嚴格落實(shí)整改主體責任，由單位主要負責人親自抓、親自管，把握審計整改要求，制定審計整改工作方案，逐條逐項整改到位。

2.?因資金量較大、涉及多個(gè)部門(mén)造成未整改到位，需多方協(xié)調解決，加大統籌協(xié)調力度，制定整改方案，逐步推進(jìn)解決。下一步將督促相關(guān)單位進(jìn)行溝通協(xié)調，推動(dòng)整改。

3.?因受客觀(guān)條件限制，整改阻力較大等原因造成未整改到位，需結合實(shí)際情況妥善解決

4.?因歷史遺留問(wèn)題，情況復雜等原因造成未整改到位，需根據實(shí)際職責權限，推進(jìn)整改。因歷史遺留問(wèn)題時(shí)間形成較長(cháng)、情況復雜，經(jīng)辦人頻繁更換，部分單位溝通協(xié)調欠佳等，造成整改到位時(shí)間較長(cháng)。下一步將督促相關(guān)單位加強協(xié)調聯(lián)動(dòng)，根據職責權限，杜絕“打太極”和“踢皮球”。

5.?審計問(wèn)題屢審屢犯，整改效果持續性較差。大部分單位往來(lái)款未及時(shí)清理等問(wèn)題。下一步將督促被審單位以審計整改為抓手，健全內控制度，發(fā)揮好內部審計職能，深入分析產(chǎn)生問(wèn)題的體制性障礙、機制性梗阻、制度性漏洞，杜絕屢查屢犯。

四、健全完善相關(guān)制度、長(cháng)效機制情況

各被審計單位在全面整改審計查出問(wèn)題的同時(shí)，認真分析問(wèn)題根源，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節，積極采納審計建議，建立有關(guān)制度和長(cháng)效機制。目前，共制定和修訂完善各類(lèi)制度等45項。其中：完善財務(wù)管理制度提高資金使用效益6項、推進(jìn)重大政策、重大項目落實(shí)12項、提升投資項目建設管理水平和監管力度16項、提高國有資產(chǎn)管理效能，防范管理漏洞風(fēng)險11項。

五、案件線(xiàn)索移送處理情況

依法依規嚴肅查處違紀違規問(wèn)題，特別是在公務(wù)費用報銷(xiāo)、工程建設領(lǐng)域、鄉村振興、征地拆遷補償和招投標環(huán)節的違紀違規問(wèn)題方面加大審計監督力度，形成問(wèn)題線(xiàn)索移送8件。已辦結4件其中：紀委監委已辦結2件，立案1件，開(kāi)除公職1人并已送司法處理；財政局和醫保局各辦結1件，正在辦理4件。

六、下一步工作打算

縣政府將認真貫徹落實(shí)習近平總書(shū)記對審計整改工作的重要指示批示精神，積極落實(shí)縣委審計委員會(huì )各次會(huì )議工作部署，依據《中華人民共和國審計法》《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計查出問(wèn)題整改長(cháng)效機制的意見(jiàn)》和《中共重慶市委審計委員會(huì )關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的意見(jiàn)》文件精神，扎實(shí)推進(jìn)工作開(kāi)展，壓實(shí)被審計單位主體責任。要求被審計單位提高站位，明確整改方案，主管部門(mén)切實(shí)落實(shí)監督管理責任，強化督促指導，精準落實(shí)未整改問(wèn)題措施，督促被審計單位以問(wèn)題為導向，全面、準確地把握審計整改要求，制定審計整改工作方案，逐條逐項整改到位，避免避重就輕、避實(shí)就虛，確保整改工作取得實(shí)效。繼續抓好已整改問(wèn)題“回頭看”。對已整改完成的問(wèn)題進(jìn)行復核復查，防止“審計屢查屢犯”。強化整改工作責任追究。政府督查辦加強審計整改督查，紀檢監察部門(mén)加強審計整改問(wèn)責，審計機關(guān)落實(shí)審計整改督促，促進(jìn)審計成果的轉化運用，促進(jìn)全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。