一、部門(mén)基本情況

(一)職能職責:

1.負責貫徹執行國家生態(tài)環(huán)境基本制度。負責貫徹執行生態(tài)環(huán)境法律法規、規章、標準和方針政策。負責實(shí)施地方生態(tài)環(huán)境標準和技術(shù)規范。會(huì )同有關(guān)部門(mén)擬訂生態(tài)環(huán)境規劃、計劃并組織實(shí)施。會(huì )同有關(guān)部門(mén)編制并監督實(shí)施重點(diǎn)區域、流域、飲用水水源地生態(tài)環(huán)境規劃和水功能區劃。

2.負責生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的統籌協(xié)調和監督管理。建立健全突發(fā)生態(tài)環(huán)境事件的應急預警機制。牽頭協(xié)調環(huán)境污染事故和生態(tài)破壞事件的調查處理，牽頭開(kāi)展突發(fā)生態(tài)環(huán)境事件的應急、預警工作。牽頭指導和實(shí)施生態(tài)環(huán)境損害賠償制度，協(xié)調解決有關(guān)跨區域的環(huán)境污染糾紛。

3.負責監督管理減排目標的落實(shí)。監督實(shí)施各類(lèi)污染物排放總量控制、排污許可證制度，組織確定水、大氣等納污能力，監督檢查污染物減排任務(wù)完成情況，實(shí)施生態(tài)環(huán)境保護目標責任制。

4.負責提出生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域固定資產(chǎn)投資規模和方向、財政性資金安排的建議，配合有關(guān)部門(mén)做好組織實(shí)施工作。

5.負責環(huán)境污染防治的監督管理。擬訂水、大氣、土壤、固體廢物、化學(xué)品、機動(dòng)車(chē)、噪聲、光、惡臭等污染防治管理計劃并監督實(shí)施。會(huì )同有關(guān)部門(mén)監督管理飲用水水源地生態(tài)環(huán)境保護工作，負責流域水環(huán)境保護，監督防止地下水污染。負責入河排污口的設置管理。組織指導城鄉生態(tài)環(huán)境綜合整治工作，監督指導農業(yè)面源污染治理工作。監督指導區域大氣環(huán)境保護工作，組織實(shí)施區域大氣污染聯(lián)防聯(lián)控協(xié)作機制。

6.指導協(xié)調和監督生態(tài)保護修復工作。組織編制生態(tài)保護規劃，監督對生態(tài)環(huán)境有影響的自然資源開(kāi)發(fā)利用活動(dòng)、重要生態(tài)環(huán)境建設和生態(tài)破壞恢復工作。組織實(shí)施各類(lèi)自然保護地生態(tài)環(huán)境監管制度并監督執法。監督野生動(dòng)植物保護、濕地生態(tài)環(huán)境保護、荒漠化防治等工作。指導協(xié)調和監督農村生態(tài)環(huán)境保護工作。監督生物技術(shù)環(huán)境安全，牽頭生物物種(含遺傳資源)工作，組織協(xié)調生物多樣性保護工作。參與生態(tài)保護補償工作。

7.負責核與輻射安全的監督管理。牽頭負責核安全工作協(xié)調機制有關(guān)工作。監督管理核安全和放射源安全，監督管理電磁輻射、核技術(shù)應用、伴有放射性礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用中的污染防治。組織開(kāi)展核與輻射環(huán)境監測工作。負責輻射環(huán)境事故應急處理，參與核事故應急處理。

8.負責生態(tài)環(huán)境準入的監督管理。按規定審批或組織審查重大開(kāi)發(fā)建設區域、規劃、項目環(huán)境影響評價(jià)文件，組織實(shí)施生態(tài)環(huán)境準入清單。

9.負責生態(tài)環(huán)境監測工作。執行生態(tài)環(huán)境監測制度、規范和相關(guān)標準。組織建設和管理生態(tài)環(huán)境監測網(wǎng)、生態(tài)環(huán)境信息網(wǎng)，會(huì )同有關(guān)部門(mén)規劃生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監測站點(diǎn)設置。組織實(shí)施生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監測、污染源監督性監測、溫室氣體減排監測、應急監測。組織開(kāi)展生態(tài)環(huán)境質(zhì)量狀況調查評價(jià)、預測預警。建立和實(shí)行生態(tài)環(huán)境質(zhì)量公告制度，統一發(fā)布生態(tài)環(huán)境質(zhì)量狀況和重大生態(tài)環(huán)境信息。

10.負責應對氣候變化工作。貫徹執行應對氣候變化及溫室氣體減排重大戰略、規劃和政策，承擔國家履行聯(lián)合國氣候變化框架公約在我縣的相關(guān)工作。

11.組織開(kāi)展生態(tài)環(huán)境保護督察。負責建立健全生態(tài)環(huán)境保護督察制度，對接中央、市生態(tài)環(huán)境保護督察有關(guān)工作，組織協(xié)調縣級生態(tài)環(huán)境保護督察工作，根據授權對各鄉鎮(街道)、有關(guān)部門(mén)貫徹落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護決策部署情況進(jìn)行督察。

12.負責生態(tài)環(huán)境監督執法。組織開(kāi)展生態(tài)環(huán)境保護執法檢查活動(dòng)，查處生態(tài)環(huán)境違法問(wèn)題，具體執法交由執法隊伍承擔，并以部門(mén)名義統一執法。

13.負責開(kāi)展生態(tài)環(huán)境科技工作。組織開(kāi)展生態(tài)環(huán)境科學(xué)研究和技術(shù)工程示范，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境技術(shù)管理體系建設。參與指導推動(dòng)循環(huán)經(jīng)濟和生態(tài)環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

14.組織開(kāi)展生態(tài)環(huán)境宣傳教育工作。制定并組織實(shí)施生態(tài)環(huán)境保護宣傳教育計劃、方案，推動(dòng)社會(huì )組織和公眾參與生態(tài)環(huán)境保護。

15.承擔墊江縣生態(tài)環(huán)境委員會(huì )的日常工作。

16.完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

17.職能轉變。墊江縣生態(tài)環(huán)境局要統一行使生態(tài)和城鄉各類(lèi)污染排放監管與行政執法職責，切實(shí)履行監管責任，全面落實(shí)水、大氣、土壤污染防治行動(dòng)計劃。構建政府為主導、企業(yè)為主體、社會(huì )組織和公眾共同參與的生態(tài)環(huán)境治理體系，實(shí)行最嚴格的生態(tài)環(huán)境保護制度，嚴守生態(tài)保護紅線(xiàn)和環(huán)境質(zhì)量底線(xiàn)，堅決打好污染防治攻堅戰，保障生態(tài)安全，建設山清水秀美麗之地。

(二)機構設置。本局內設辦公室、綜合業(yè)務(wù)科、法規宣教科、水生態(tài)環(huán)境科、大氣環(huán)境與總量減排科、自然生態(tài)保護科、行政許可服務(wù)科7個(gè)科室。局機關(guān)下設墊江縣環(huán)境行政執法支隊(參公)和墊江縣生態(tài)環(huán)境監測站兩個(gè)事業(yè)單位。

(三)單位構成。從預算單位構成看，納入本部門(mén)2019年度決算編制的二級預算單位主要包括墊江縣環(huán)境行政執法支隊(參公)和墊江縣生態(tài)環(huán)境監測站兩個(gè)事業(yè)單位。

(四)機構改革情況。墊江縣生態(tài)環(huán)境局機關(guān)行政編制12名。設局長(cháng)1名，副局長(cháng)3名;內設機構領(lǐng)導職數7名。機關(guān)后勤服務(wù)人員事業(yè)編制1名(按“退一減一”進(jìn)行核銷(xiāo))。墊江縣環(huán)境行政執法支隊(參公)編制27名和墊江縣生態(tài)環(huán)境監測站編制36名。

二、部門(mén)決算情況說(shuō)明

(一)收入支出決算總體情況說(shuō)明

1.總體情況。2019年度收入總計5697.29萬(wàn)元，支出總計5697.29萬(wàn)元。收支較上年決算數減少1378.2萬(wàn)元、下降19.48%，主要原因是項目減少，如環(huán)境保護管理事務(wù)支出減少79.04萬(wàn)元，水體支出減少674.13萬(wàn)元，農村環(huán)境保護支出減少129.94萬(wàn)元，減排專(zhuān)項支出減少251.03萬(wàn)元，污染防治支出減少28.45萬(wàn)元等。

2.收入情況。2019年度收入合計4930.02萬(wàn)元，較上年決算數增加336.95萬(wàn)元，增長(cháng)7.34%，主要原因是人員增加，職工工資調增。其中:財政撥款收入4867.02萬(wàn)元，占98.72%;其他收入63萬(wàn)元，占1.28%。此外，年初結轉和結余767.26萬(wàn)元。

3.支出情況。2019年度支出合計5638.34萬(wàn)元，較上年決算數減少1362.51萬(wàn)元，下降19.46%，主要原因是項目資金撥款減少，如環(huán)境保護管理事務(wù)支出減少79.04萬(wàn)元，水體支出減少674.13萬(wàn)元，農村環(huán)境保護支出減少129.94萬(wàn)元，減排專(zhuān)項支出減少251.03萬(wàn)元，污染防治支出減少28.45萬(wàn)元等。其中:基本支出1477.03萬(wàn)元，占26.2%;項目支出4161.31萬(wàn)元，占73.8%。

4.結轉結余情況。2019年度年末結轉和結余58.95萬(wàn)元，較上年決算數減少15.69萬(wàn)元，下降21.02%，主要原因是項目其他節能環(huán)保增加支出。污水處理資金撥款減少。

(二)財政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2019年度財政撥款收、支總計5625.81萬(wàn)元。與2018年相比，財政撥款收、支總計各減少1368.59萬(wàn)元，下降19.57%。主要原因是項目資金撥款減少，如環(huán)境保護管理事務(wù)支出減少79.04萬(wàn)元，水體支出減少674.13萬(wàn)元，農村環(huán)境保護支出減少129.94萬(wàn)元，減排專(zhuān)項支出減少251.03萬(wàn)元，污染防治支出減少28.45萬(wàn)元等。

(三)一般公共預算財政撥款支出決算情況說(shuō)明

1.收入情況。2019年度一般公共預算財政撥款收入4777.96萬(wàn)元，較上年決算數增加233.87萬(wàn)元，增長(cháng)5.15%。主要原因是人員增加，職工工資調增。較年初預算數增加3300.23萬(wàn)元，增長(cháng)223.33%。主要原因是項目增加及人員增加、職工工資調增。此外，年初財政撥款結轉和結余758.79萬(wàn)元。

2.支出情況。2019年度一般公共預算財政撥款支出5494.4萬(wàn)元，較上年決算數減少1424.03萬(wàn)元，下降20.58%。主要原因是項目資金撥款減少。較年初預算數增加4016.67萬(wàn)元，增長(cháng)271.81%。主要原因是人員增加，職工工資調增。

3.結轉結余情況。2019年度年末一般公共預算財政撥款結轉和結余42.35萬(wàn)元，較上年決算數減少23.82萬(wàn)元，下降36.0%，主要原因是項目其他節能環(huán)保增加支出。

4.比較情況。本部門(mén)2019年度一般公共預算財政撥款支出主要用于以下幾個(gè)方面:

(1)教育支出0.02萬(wàn)元，占0.0%，較年初預算數減少3.37萬(wàn)元，下降99.41%，主要原因是外出培訓的機會(huì )減少。

(2)社會(huì )保障與就業(yè)支出145.61萬(wàn)元，占2.65%，較年初預算數減少4.21萬(wàn)元，下降2.81%，主要原因是單位繳納比例調整。

(3)衛生健康支出47.85萬(wàn)元，占0.87%，較年初預算數減少12.3萬(wàn)元，下降20.45%，主要原因是單位繳納比例調整。

(4)節能環(huán)保支出5199.41萬(wàn)元，占94.63%，較年初預算數增加3990.63萬(wàn)元，增長(cháng)330.14%，主要原因是增加污染防治水體項目3796.69萬(wàn)元等。

(5)農林水支出10萬(wàn)元，占0.18%，較年初預算數增加10萬(wàn)元，增長(cháng)100.0%，主要原因是追加河長(cháng)辦公經(jīng)費項目費

(6)住房保障支出91.51萬(wàn)元，占1.67%，較年初預算數增加35.92萬(wàn)元，增長(cháng)64.62%，主要原因是人員工資調增。

(四)一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2019年度一般公共財政撥款基本支出1470.8萬(wàn)元。其中:人員經(jīng)費1243.04萬(wàn)元，較上年決算數增加192.82萬(wàn)元，增長(cháng)18.36%，主要原因是單位新進(jìn)人員增加，工資調增。人員經(jīng)費用途主要包括基本工資263.11萬(wàn)元、津貼補貼125.92萬(wàn)元、獎金110.64萬(wàn)元、伙食補助費56.54萬(wàn)元、績(jì)效工資219.76萬(wàn)元、機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險83.30萬(wàn)元、職業(yè)年金繳費37.22萬(wàn)元、職工基本醫療保險繳費47.85萬(wàn)元、其他社會(huì )保障繳費9.34萬(wàn)元、住房公積金95.58萬(wàn)元、醫療費27.31萬(wàn)元、其他工資福利支出139.51萬(wàn)元。公用經(jīng)費227.76萬(wàn)元，較上年決算數減少198.83萬(wàn)元，下降46.61%，主要原因是認真貫徹落實(shí)中央八項規定精神和厲行節約要求，按照只減不增的要求從嚴控制公用經(jīng)費。公用經(jīng)費用途主要包括辦公費12.19萬(wàn)元、印刷費2.87萬(wàn)元、咨詢(xún)費0.001萬(wàn)元、水費0.42萬(wàn)元、電費7.13萬(wàn)元、郵電費15.34萬(wàn)元、差旅費45.13萬(wàn)元、維修(護)費9.83萬(wàn)元、會(huì )議費0.09萬(wàn)元、培訓費1.87萬(wàn)元、公務(wù)接待費5.12萬(wàn)元、勞務(wù)費19.43萬(wàn)元、委托業(yè)務(wù)費0.15萬(wàn)元、工會(huì )經(jīng)費40.65萬(wàn)元、福利費2萬(wàn)元、公務(wù)用車(chē)運行維護費17.68萬(wàn)元、其他交通費用17.46萬(wàn)元、其他商品和服務(wù)支出29.99萬(wàn)元。

(五)政府性基金預算收支決算情況說(shuō)明

2019年度政府性基金預算財政撥款年初結轉結余0萬(wàn)元，年末結轉結余0萬(wàn)元。本年收入89.06萬(wàn)元，較上年決算數增加79.26萬(wàn)元，增長(cháng)808.78%，主要原因是污水處理服務(wù)費項目增加。本年支出89.06萬(wàn)元，較上年決算數增加79.26萬(wàn)元，增長(cháng)808.78%，主要原因是污水處理服務(wù)費項目增加。

三、“三公”經(jīng)費情況說(shuō)明

(一)“三公”經(jīng)費支出總體情況說(shuō)明

2019年度“三公”經(jīng)費支出共計22.8萬(wàn)元，較年初預算數減少36.88萬(wàn)元，下降61.8%，主要原因是減少公務(wù)接待。較上年支出數減少37.24萬(wàn)元，下降62.03%。主要原因:一是認真貫徹落實(shí)中央八項規定精神，按照只減不增的要求從嚴控制“三公”經(jīng)費，全年實(shí)際支出較預算和決算均有所下降;二是嚴格落實(shí)公車(chē)使用規定，公車(chē)運行維護成本大幅下降;三是強化公務(wù)接待支出管理，嚴格遵守公務(wù)接待開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格控制陪餐人數，對應由接待對象承擔的費用一律由接待對象自行支付，公務(wù)接待費大幅下降;四是進(jìn)一步規范因公出國(境)活動(dòng)，今年未安排人員出國出訪(fǎng)。

(二)“三公”經(jīng)費分項支出情況

2019年度本部門(mén)因公出國(境)費用0萬(wàn)元，主要是本單位本年未發(fā)生此項支出。費用支出較年初預算數增加0萬(wàn)元，增長(cháng)0.0%，主要原因是本單位本年未發(fā)生此項支出。較上年支出數增加0萬(wàn)元，增長(cháng)0.0%，主要原因是本單位本年未發(fā)生此項支出。

公務(wù)車(chē)購置費0萬(wàn)元，主要原因是本單位本年未發(fā)生此項支出。費用支出較年初預算數增加0萬(wàn)元，增長(cháng)0.0%，主要原因是本單位本年未發(fā)生此項支出。較上年支出數增加0萬(wàn)元，增長(cháng)0.0%，主要原因是本單位本年未發(fā)生此項支出。

公務(wù)車(chē)運行維護費17.68萬(wàn)元，主要用于縣內因公出行、行政執法支隊及生態(tài)監測站業(yè)務(wù)檢查、監測等工作所需的車(chē)輛燃料費、維修費、過(guò)橋過(guò)路費、保險費等。費用支出較年初預算數減少5.02萬(wàn)元，下降22.11%，主要原因是嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，杜絕鋪張浪費。較上年支出數減少5.16萬(wàn)元，下降22.59%，主要原因是嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，杜絕鋪張浪費。

公務(wù)接待費5.12萬(wàn)元，主要用于接待上級部門(mén)、其他區縣及相關(guān)部門(mén)檢查指導工作發(fā)生的接待支出。費用支出較年初預算數減少31.86萬(wàn)元，下降86.15%，主要原因是嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，杜絕鋪張浪費。較上年支出數減少32.08萬(wàn)元，下降86.24%，主要原因是嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，杜絕鋪張浪費。

(三)“三公”經(jīng)費實(shí)物量情況

2019年度本部門(mén)因公出國(境)共計0個(gè)團組，0人;公務(wù)用車(chē)購置0輛，公務(wù)車(chē)保有量為6輛;國內公務(wù)接待98批次620人，其中:國內外事接待0批次，0人;國(境)外公務(wù)接待0批次，0人。2019年本部門(mén)人均接待費82.55元，車(chē)均購置費0萬(wàn)元，車(chē)均維護費2.95萬(wàn)元。

四、其他需要說(shuō)明的事項

(一)機關(guān)運行經(jīng)費情況說(shuō)明。2019年度本部門(mén)機關(guān)運行經(jīng)費支出167.8萬(wàn)元，機關(guān)運行經(jīng)費主要用于開(kāi)支辦公費、公務(wù)車(chē)運行維護費、信息網(wǎng)絡(luò )購置更新、差旅費等。機關(guān)運行經(jīng)費較上年決算數減少204.07萬(wàn)元，下降54.88%，主要原因是強化支出管理，嚴格控制，杜絕鋪張浪費。

此外，本年度一般公共預算財政撥款會(huì )議費支出4.38萬(wàn)元，較上年決算數減少15.88萬(wàn)元，下降78.38%，主要原因是強化支出管理，嚴格控制，杜絕鋪張浪費。本年度一般公共預算財政撥款培訓費支出1.87萬(wàn)元，較上年決算數增加0.12萬(wàn)元，增長(cháng)6.86%，主要原因是人員增加，培訓費增多。

(二)國有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明。截至2019年12月31日，本部門(mén)共有車(chē)輛6輛，其中，副部(省)級及以上領(lǐng)導用車(chē)0輛、主要領(lǐng)導干部用車(chē)0輛、機要通信用車(chē)0輛、應急保障用車(chē)6輛、執法執勤用車(chē)0輛，特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛，離退休干部用車(chē)0輛，其他用車(chē)0輛。單價(jià)50萬(wàn)元(含)以上通用設備0臺(套)，單價(jià)100萬(wàn)元(含)以上專(zhuān)用設備0臺(套)。

(三)政府采購支出情況說(shuō)明。2019年度本部門(mén)政府采購支出總額737.7萬(wàn)元，其中:政府采購貨物支出44.37萬(wàn)元、政府采購工程支出0萬(wàn)元、政府采購服務(wù)支出693.33萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額663.1萬(wàn)元，占政府采購支出總額的89.89%，其中:授予小微企業(yè)合同金額643.5萬(wàn)元，占政府采購支出總額的87.23%。主要用于采購環(huán)境監察、監測儀器設備及辦公設備。

五、預算績(jì)效管理情況說(shuō)明

(一)預算績(jì)效管理工作開(kāi)展情況

根據預算績(jì)效管理要求，本部門(mén)對9個(gè)項目開(kāi)展了績(jì)效自評，其中，以填報目標自評表形式開(kāi)展自評9項，涉及資金4072.65萬(wàn)元;以委托第三方形式開(kāi)展績(jì)效自評0項，涉及資金0萬(wàn)元。從評價(jià)情況來(lái)看，整體完成情況較好，全縣環(huán)境質(zhì)量得以提高，對經(jīng)濟、社會(huì )、城市發(fā)展和建設、環(huán)境等方面持續影響，人居環(huán)境得以改善，鄉鎮(街道)改善河流水質(zhì)積極性持續提高，實(shí)現地表水環(huán)境質(zhì)量持續改善、穩定達標的目標，提高運行單位對鄉鎮污水處理廠(chǎng)運行的積極性。

(二)績(jì)效自評結果

1.績(jì)效目標自評表

墊江縣高安片污水尾水管網(wǎng)及配套基礎設施建設工程項目績(jì)效目標自評綜述:根據年初設定的績(jì)效目標，項目嚴格按照相關(guān)要求進(jìn)行管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，未出現用于其他項目、違規使用資金、不按相關(guān)要求支付資金的情況。項目全年預算數為312.5萬(wàn)元，執行數為312.5萬(wàn)元，完成預算的100%。主要產(chǎn)出和效果:墊江縣高安片污水尾水管網(wǎng)鋪設里程2500米，高安片污水尾水集中收集率100%。人居環(huán)境得以改善，龍溪河(墊江縣高安段)水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量達到或優(yōu)于Ⅲ類(lèi)，實(shí)現地表水環(huán)境質(zhì)量持續改善、穩定達標的目標。

2.績(jì)效自評報告或案例

無(wú)

(三)重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)結果

縣財政局委托第三方(重慶通冠會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司)開(kāi)展項目重點(diǎn)績(jì)效評價(jià):

1.項目基本情況

墊江縣小城鎮污水管網(wǎng)工程共分三期建設。一期、二期工程項目主管部門(mén)為墊江縣城市管理局，項目業(yè)主單位為重慶渝墊國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責任公司，經(jīng)2016年5月12日墊江縣發(fā)展和改革委員會(huì )《關(guān)于墊江縣小城鎮污水管網(wǎng)工程項目業(yè)主變更的通知》項目業(yè)主變更為重慶興墊實(shí)業(yè)有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)?“興墊公司”)，2016年7月15日興墊公司《關(guān)于墊江縣小城鎮污水管網(wǎng)工程項目業(yè)主相關(guān)問(wèn)題的函》明確墊江縣便民環(huán)衛發(fā)展有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“便民環(huán)衛公司”)擔任項目實(shí)際建設業(yè)主。一期、二期項目共涉及23個(gè)污水管網(wǎng)工程項目、涉及資金16，398.59萬(wàn)元。三期項目業(yè)主為興墊公司，主管部門(mén)為墊江縣環(huán)境保護局，于2018年7月12日批復立項，截至2018年12月31日，興墊公司尚未收到三期投資款，也未發(fā)生相關(guān)支出。

2.績(jì)效評價(jià)工作情況

(1)評價(jià)主要目的

通過(guò)對項目實(shí)施以及財政專(zhuān)項資金使用情況的調研和評價(jià)，客觀(guān)反映項目的實(shí)施狀態(tài)、財政資金使用效益，總結項目成功經(jīng)驗，科學(xué)研判項目實(shí)施以及資金使用過(guò)程中存在的難題和局限，為進(jìn)一步提升預算管理水平、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置提供決策參考，為進(jìn)一步修改完善專(zhuān)項資金整體安排方案和管理辦法提供決策參考。

(2)評價(jià)政策依據

1.《財政部關(guān)于印發(fā)<財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法>的通知》(財預〔2011〕285號);

2.《重慶市財政專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》(渝辦發(fā)〔2011〕233號);

3.《重慶市財政局關(guān)于做好2018年區縣專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》(渝財績(jì)〔2018〕8號);

4.《重慶市財政局關(guān)于組織區縣開(kāi)展2018年度政策和項目資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》(渝財績(jì)〔2019〕9號);

5.項目相關(guān)財務(wù)資料、檔案資料等;

6.其他相關(guān)國家、地區或行業(yè)標準等。

(3)評價(jià)重點(diǎn)內容

重點(diǎn)評價(jià)該項目的項目產(chǎn)出、項目效果、項目管理，包括項目建成后運營(yíng)管理和使用情況，相關(guān)的管理制度和措施情況，資金的利用與項目綜合效益情況等方面。項目評價(jià)區間為2016年至2018年度。

(4)評價(jià)方式方法

評價(jià)方式分為現場(chǎng)評價(jià)和非現場(chǎng)評價(jià)，本項目擬采取現場(chǎng)和非現場(chǎng)評價(jià)相結合的方式實(shí)施評價(jià)?，F場(chǎng)評價(jià)是指評價(jià)人員到項目現場(chǎng)采取勘察、詢(xún)查、復核等方式，對有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，對所掌握的有關(guān)資料進(jìn)行分類(lèi)、整理和分析，提出評價(jià)意見(jiàn)。非現場(chǎng)評價(jià)是指評價(jià)人員在對被評價(jià)項目單位提供的有關(guān)資料進(jìn)行分類(lèi)、整理和分析的基礎上，提出評價(jià)意見(jiàn)。

績(jì)效評價(jià)方法有:成本效益分析法、目標比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。

(5)評價(jià)指標體系

根據項目的目標、實(shí)施方案、實(shí)施情況等，經(jīng)與有關(guān)專(zhuān)家充分討論，擬定墊江縣小城鎮污水管網(wǎng)工程項目財政資金績(jì)效評價(jià)指標體系。整個(gè)指標體系分為投入階段的項目立項、資金落實(shí)情況(10分)，項目過(guò)程階段的業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理(30分)，項目產(chǎn)出階段的實(shí)際完成率、完成及時(shí)率、質(zhì)量達標率、產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、成本偏離度(30分)，項目效果方面的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效率、可持續影響、社會(huì )公眾滿(mǎn)意度(30分)。共設置了4個(gè)一級指標，并設置了10個(gè)二級指標，26個(gè)三級指標，詳見(jiàn)《墊江縣小城鎮污水管網(wǎng)工程項目財政資金績(jì)效評價(jià)指標體系及評分表》。

3.績(jì)效評價(jià)總體結論

經(jīng)績(jì)效評價(jià)工作組對墊江縣小城鎮污水管網(wǎng)工程項目基礎資料的收集、整理、統計、分析、綜合;經(jīng)從項目產(chǎn)出、項目效益、公眾滿(mǎn)意度、項目管理等四個(gè)方面的指標進(jìn)行評議打分，項目績(jì)效得分76.21分。根據財政部要求，項目績(jì)效評價(jià)結果等級分別為優(yōu)(90-100分)，良(80-89分)，中(60-79分)，差(0-59分)，本項目績(jì)效評價(jià)等次為:中。項目效益主要體現在以下幾個(gè)方面:

一是完善了城鎮基礎設施配套。污水管網(wǎng)是城鎮重要的基礎設施，城鎮污水管網(wǎng)建設工程也是完善城市功能的重要內容之一，項目實(shí)施后，進(jìn)一步完善了城市污水的收集和輸送系統。同時(shí)，部分項目在管網(wǎng)建設時(shí)，也對周邊環(huán)境或設施進(jìn)行了相應的改善，如道路翻修、河床淤泥清理等。

二是減少了對水體、空氣的污染，促進(jìn)了環(huán)境的改善。項目實(shí)施后，墊江縣污水得到較有效的收集，所收集的污水進(jìn)入污水處理廠(chǎng)經(jīng)處理后排放，在一定程度上減輕了污水直排入河流的現象，減少水污染物的排放量，改善長(cháng)江水體水質(zhì)，有利于保護三峽庫區水環(huán)境;項目實(shí)施也減少了黑、臭水對空氣造成的污染，提高了當地群眾的社會(huì )滿(mǎn)意度;隨著(zhù)城鎮的發(fā)展，污水量不斷增加，水質(zhì)日趨復雜，對城市環(huán)境衛生及水體污染的影響日趨嚴重，項目的實(shí)施完善了二、三級管網(wǎng)建設，杜絕了污水的無(wú)序排放，提高了墊江縣水環(huán)境品質(zhì)。

三是有利于區域可持續發(fā)展。項目實(shí)施為城市排水基礎設施的建設、管理搭建一個(gè)完善的平臺;對其排水工程系統做出統一安排，排水工程建設與城市的開(kāi)發(fā)建設相協(xié)調，通過(guò)合理的方式，經(jīng)濟、安全、可靠、衛生地滿(mǎn)足城市建設和發(fā)展的需要，并減少污染;創(chuàng )造良好的生態(tài)環(huán)境，減少自然災害的發(fā)生，促進(jìn)城市的可持續發(fā)展。

4.存在的主要問(wèn)題及原因分析

(1)主管部門(mén)主要問(wèn)題

一是未制訂項目后期管護跟蹤管理機制，未派專(zhuān)人進(jìn)行定期、夜間的巡查，對亂排現象采取相應解決措施，只是根據群眾舉報再派人查看情況;二是項目主管部門(mén)未按時(shí)撥付項目管理經(jīng)費及日常運行經(jīng)費，導致項目實(shí)施單位存在挪用其他項目資金款項的情況。

(2)興墊公司主要問(wèn)題

一是興墊公司未針對專(zhuān)項資金制訂專(zhuān)項資金管理辦法來(lái)對資金的申請、使用等情況進(jìn)行監督管理;二是項目資金存在缺口。截至2018年12月31日，23個(gè)項目中已完成投資金額16，398.59萬(wàn)元，累計支付給便民環(huán)衛公司10，917.19萬(wàn)元，結余資金5，021.81萬(wàn)元，但從整個(gè)項目建設投資情況看，資金尚差459.59萬(wàn)元;

(3)便民環(huán)衛公司主要問(wèn)題

1.項目管理方面

一是部分程序、資料不合邏輯。如潭子溝排污管網(wǎng)工程施工許可證發(fā)證日期為2017年11月8日，竣工驗收報告上實(shí)際開(kāi)工時(shí)間為2017年8月15日，施工合同簽訂日期為2017年5月25日，完工證明上的開(kāi)工時(shí)間為2017年5月15日、完工時(shí)間為2017年11月30日，各種資料相互矛盾;

二是個(gè)別項目未經(jīng)財政評審。如二期6標段新增泵站未經(jīng)財政評審，而是直接委托浙江天平投資咨詢(xún)有限公司重慶分公司預算審核為結算依據定價(jià)，預算金額60萬(wàn)元;

三是項目建設內容調整大。23個(gè)項目中，邱家溝排污管網(wǎng)工程項目終止，17個(gè)項目建設內容涉及不同程度的變更;

四是成本偏離度較高。污水管網(wǎng)工程項目計劃單位成本1，623.21元/米，實(shí)際單位成本1，205.10元/米，成本偏離度為25.76%;

五是大部分項目未達到規劃實(shí)施進(jìn)度。根據相關(guān)結算報告、驗收記錄等資料，23個(gè)污水管網(wǎng)工程項目中，1個(gè)項目終止，4個(gè)項目按時(shí)完工驗收，18個(gè)項目延期完工，完成及時(shí)率為18.18%;

六是項目終止或變更造成浪費。項目終止損失23.21萬(wàn)元。邱家溝排污管網(wǎng)工程項目于2017年5月20日開(kāi)工，后因建委核實(shí)管網(wǎng)施工圖時(shí)發(fā)現該工程污水管網(wǎng)設計走向將穿越牡丹江文化旅游城地塊地下室建筑物基礎，于2017年8月16日，請求暫緩施工，但便民環(huán)衛于2017年9月11日才書(shū)面通知施工單位停工，于2018年4月2日進(jìn)行了清場(chǎng)結算，結算金額23.21萬(wàn)元;17個(gè)項目設計內容變更，增加變更設計費106.42萬(wàn)元。大額的有一期增加設計費11.04萬(wàn)元;二期1標段增加設計費8.5萬(wàn)元;二期2標段增加設計費9.8萬(wàn)元;二期3標段增加設計費7.2萬(wàn)元;二期4標段增加設計費9.8萬(wàn)元;硯臺鎮污水提灌工程增加設計費7.2萬(wàn)元等。

2.檔案管理方面

項目資料保管不善，導致部分開(kāi)工報告、施工圖、竣工圖、立項審批資料等丟失，如一品尚城排污管網(wǎng)應急搶險工程項目，除施工合同與結算資料外，無(wú)其他工程資料。

5.主要建議

(1)應財評而未財評的項目有3個(gè)，分別為硯臺鎮污水提灌工程、三溪鎮搶險工程、城南污水處理應急工程，合同額分別為139.11萬(wàn)元、209萬(wàn)元、64.92萬(wàn)元，項目業(yè)主應向相關(guān)部門(mén)書(shū)面說(shuō)明原因，并進(jìn)行整改。

(2)建設單位應盡快完善工程建設竣工驗收后資產(chǎn)使用移交手續，明確產(chǎn)權關(guān)系和資產(chǎn)監管方式。

(3)建設單位應加強設計單位質(zhì)量考核制度，督促設計單位深入現場(chǎng)，量身設計，改變因設計單位工作不細致而造成設計變更，又重新計費的不正常行為。

(4)建設單位應加強工程項目資料檔案管理。

六、專(zhuān)業(yè)名詞解釋

(一)財政撥款收入:指本年度從本級財政部門(mén)取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

(二)事業(yè)收入:指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的現金流入;事業(yè)單位收到的財政專(zhuān)戶(hù)實(shí)際核撥的教育收費等資金在此反映。

(三)經(jīng)營(yíng)收入:指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的現金流入。

(四)其他收入:指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入，包括未納入財政預算或財政專(zhuān)戶(hù)管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現金盤(pán)盈收入、存貨盤(pán)盈收入、收回已核銷(xiāo)的應收及預付款項、無(wú)法償付的應付及預收款項等。各單位從本級財政部門(mén)以外的同級單位取得的經(jīng)費、從非本級財政部門(mén)取得的經(jīng)費，以及行政單位收到的財政專(zhuān)戶(hù)管理資金反映在本項內。

(五)用事業(yè)基金彌補收支差額:指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金(事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金)彌補本年度收支缺口的資金。

(六)年初結轉和結余:指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經(jīng)營(yíng)結余。

(七)結余分配:指單位按照國家有關(guān)規定，繳納所得稅、提取專(zhuān)用基金、轉入事業(yè)基金等當年結余的分配情況。

(八)年末結轉和結余:指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經(jīng)營(yíng)結余。

(九)基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。其中:人員經(jīng)費指政府收支分類(lèi)經(jīng)濟科目中的“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補助”;公用經(jīng)費指政府收支分類(lèi)經(jīng)濟科目中除“工資福利支出”和“對個(gè)人和家庭的補助”外的其他支出。

(十)項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

(十一)經(jīng)營(yíng)支出:指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

(十二)“三公”經(jīng)費:指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車(chē)購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務(wù)用車(chē)購置費反映單位公務(wù)用車(chē)購置支出(含車(chē)輛購置稅);公務(wù)用車(chē)運行維護費反映單位按規定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費、維修費、過(guò)路過(guò)橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務(wù)接待費反映單位按規定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待(含外賓接待)支出。

(十三)機關(guān)運行經(jīng)費:為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)運行用于購買(mǎi)貨物和服務(wù)等的各項公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會(huì )議費、福利費、日常維護費、專(zhuān)用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車(chē)運行維護費以及其他費用。

(十四)工資福利支出(支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級):反映單位開(kāi)支的在職職工和編制外長(cháng)期聘用人員的各類(lèi)勞動(dòng)報酬，以及為上述人員繳納的各項社會(huì )保險費等。

(十五)商品和服務(wù)支出(支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級):反映單位購買(mǎi)商品和服務(wù)的支出(不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰略性和應急儲備支出)。

(十六)對個(gè)人和家庭的補助(支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級):反映用于對個(gè)人和家庭的補助支出。

(十七)其他資本性支出(支出經(jīng)濟分類(lèi)科目類(lèi)級):反映非各級發(fā)展與改革部門(mén)集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰略性和應急性?xún)?、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

七、決算公開(kāi)聯(lián)系方式及信息反饋渠道

本單位決算公開(kāi)信息反饋和聯(lián)系方式:023-74688819。